ファクタリングは、企業が持つ売掛金をファクタリング会社に売却し、その代金を即時に現金化する資金調達の方法です。このサービスは、特に資金繰りが厳しい時や、金融機関からの融資が受けられない場合に有効です。
ファクタリングには主に「買取型」と「保証型」の2種類があり、更に買取型には「2社間ファクタリング」と「3社間ファクタリング」という2つの契約方法が存在します。買取型は売掛金を直接現金化するために使用され、保証型は売掛金の未回収リスクに備える目的で利用されます。買取型では、ファクタリング会社が手数料を引いて支払いを行うため、手数料分がファクタリング会社の利益となります。
2社間ファクタリングは、企業とファクタリング会社の間のみで契約が行われ、売掛先の承諾や関与は必要ありません。これに対して、3社間ファクタリングは企業、売掛先、ファクタリング会社の3者間で契約が行われ、売掛先の承諾が必要となります。2社間ファクタリングの手数料は高めに設定されていますが、売掛先にファクタリングの利用が知られないため、今後の取引に影響が出ないというメリットがあります。
ファクタリングの利用は合法であり、偽装ファクタリングを行う悪質な業者に注意する必要がある点を除けば、多くのメリットがあります。例えば、最短即日で資金化できる、売掛先が倒産しても受領した資金の返還義務がない、信用情報に影響がない、赤字や税金・社会保険の滞納があっても利用できるなどのメリットが挙げられます。
ファクタリングを検討する際は、自社の状況に最も適したファクタリングの形態と契約方法を選択することが重要です。また、ファクタリング会社を選ぶ際には、手数料やサービス内容を比較検討し、信頼できる会社を選ぶようにしましょう